Estrategias De La Empresa

Estrategias de opciones para sus acciones de la empresa Kenneth Roberts Kenneth Roberts es un administrador de patrimonios privados de Universal Value Advisors y ha estado en el negocio de valores por más de 20 años y ha trabajado como asesor de inversiones, gerente de sucursal, comerciante profesional y gerente de cartera. Se especializa en el manejo de carteras de ingresos y crecimiento y tiene experiencia en estrategias de opciones para generar ingresos y controlar el riesgo. Ken es también el autor de The Tactical Option Investor y el anfitrión de Kens Bulls y Bears Report oído en todo el norte de Nevada en la radio. Puedes seguir a Ken en Twitter TacticalOptions. Kens Últimos mensajes Las opciones pueden amortiguar las acciones del empleador en su cuenta de jubilación. Los empleados hoy en día están obligados a tomar muchas decisiones críticas que tienen un impacto material en su futuro. Uno de ellos es si o no deben participar en su plan de compra de acciones de la empresa si se ofrece. Los planes de compra de acciones se conocen alternativamente como ESOPs, Planes de Acciones de Empleados y ESPPs, Planes de Compra de Acciones para Empleados. Una ventaja a la participación es conseguir el descuento que se ofrece que puede ser tanto como 15 debajo del precio de mercado. Las personas que pasan muchos años en la misma empresa acumulando acciones de la empresa pueden terminar con un bonito huevo si la acción funciona bien. Pasar 20 años o más en una empresa exitosa puede producir una cantidad sustancial de riqueza y eso es una buena cosa. Sin embargo, la construcción de una gran posición en el stock de su empresa no es el final del proceso de toma de decisiones. Digamos, por ejemplo, que usted ha trabajado para su empresa durante 25 años, están listos para jubilarse y tener una porción significativa de su patrimonio neto atado en esa acción. Cómo va a manejar esa posición de grandes acciones, conocida como una posición de capital concentrada Una cosa que siempre puede hacer es nada que pueda decidir mantener la acción para la apreciación de capital a largo plazo y recoger los dividendos de los ingresos. Tal vez quieras mantenerlo para siempre y pasarlo a sus herederos. No hay nada malo en eso. Si youre preocupado por el riesgo, sin embargo, y no quieren demasiado concentrado en una acción, puede vender la posición o parte de la posición y diversificar de acuerdo a sus necesidades. Si necesita aumentar sus ingresos puede tener que vender algunas acciones y cambiar a inversiones que tienen un mayor rendimiento. Ahora si usted no quiere vender su acción, pero todavía está preocupado por el riesgo o tiene una necesidad de ingresos, puede considerar algunas estrategias de opciones para lograr sus objetivos sin liquidar sus tenencias. Opciones arent adecuado para todos los inversores y usted debe consultar con su asesor financiero para ver si son adecuados para su situación, especialmente desde un riesgo primario en las opciones de comercio es la volatilidad. Sin embargo, las opciones pueden ser útiles en la realización de algunos de sus objetivos sin liquidar su posición de legado. Si tiene que producir más ingresos, podría considerar la posibilidad de vender llamadas cubiertas contra su posición. Las llamadas cubiertas pueden producir ingresos inmediatos sobre una base regular y cuando se combina con una buena acción de pago de dividendos, puede crear un flujo de caja constante. Una desventaja de la estrategia de llamadas cubiertas es que limitará el potencial de aumento de sus acciones. Si no desea limitar el potencial de aumento, puede optar por sólo cubrir parte de la posición o utilizar un diferencial de crédito en su lugar, donde vende algunas llamadas y compra llamadas en una huelga más alta. Las opciones también se pueden utilizar para el seguro. Si usted está preocupado por el riesgo a la baja, pero no quiere vender, puede comprar pone en sus tenencias y limitar su exposición negativa a una cierta cantidad. Puts puede ser costoso y es una especie de como comprar seguro en su casa, usted espera que nunca lo necesita, pero si la casa se quema, youll estar contento de haberlo tenido. Otra estrategia común se conoce como un collar y al igual que el collar en su camisa, puede ser apretado o suelto dependiendo de cómo te gusta. Ahora que está jubilado puede que desee deshacerse de la corbata e ir con el collar suelto y cómodo. De todos modos, los collares son simples que usted vende las llamadas y el uso de los ingresos de las llamadas a comprar pone para la protección. Esa manera su parte superior es limitada pero la desventaja también se protege. Las opciones implican riesgo, son volátiles y arent para todos, pero pueden ser una herramienta útil cuando se quiere lograr objetivos específicos. Consulte a su profesional de la inversión para entender los riesgos y para determinar si la compra o venta de estas inversiones son apropiadas para usted y cómo pueden ser implementadas para cumplir con sus metas de inversión. Las opciones implican riesgo y pueden ser muy volátiles. Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Todos los derechos reservados. Intraday Datos proporcionados por SIX Financial Information y sujeta a condiciones de uso. Datos históricos y actuales al final del día proporcionados por SIX Financial Information. Datos intradía retrasados ​​por necesidades de intercambio. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Datos de última venta en tiempo real proporcionados por NASDAQ. Más información sobre los símbolos negociados de NASDAQ y su estado financiero actual. Los datos intradía retrasaron 15 minutos para el Nasdaq, y 20 minutos para otros intercambios. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Los datos intradiarios de SEHK son proporcionados por SIX Financial Information y tienen un retraso de al menos 60 minutos. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Stocks Columnas Autores Temas No se han encontrado resultados Latest NewsGet The Most Out Of Employee Stock Options Cargando el reproductor. Un plan de opciones de acciones de los empleados puede ser un instrumento de inversión lucrativo si se gestiona adecuadamente. Por esta razón, estos planes han servido durante mucho tiempo como una herramienta exitosa para atraer a los altos ejecutivos, y en los últimos años se han convertido en un medio popular para atraer a los empleados no ejecutivos. Desafortunadamente, algunos todavía no consiguen aprovecharse del dinero generado por su acción del empleado. Comprender la naturaleza de las opciones sobre acciones. Impuestos y el impacto sobre los ingresos personales es clave para maximizar un beneficio potencialmente lucrativo. Qué es una opción de compra de acciones para empleados Una opción de compra de acciones de empleados es un contrato emitido por un empleador a un empleado para comprar una cantidad fija de acciones de la empresa a un precio fijo por un período limitado de tiempo. Existen dos clasificaciones generales de opciones sobre acciones emitidas: opciones de acciones no calificadas (ONS) e opciones de acciones de incentivos (ISO). Las opciones sobre acciones no calificadas difieren de las opciones de acciones de incentivo de dos maneras. En primer lugar, se ofrecen OFS a los empleados no ejecutivos ya los directores o consultores externos. Por el contrario, las ISO están estrictamente reservadas para los empleados (más específicamente, ejecutivos) de la empresa. En segundo lugar, las opciones no calificadas no reciben un trato fiscal especial, mientras que las opciones de incentivos reciben un trato fiscal favorable porque cumplen con las normas estatutarias específicas descritas en el Código de Rentas Internas. Los planes NSO e ISO comparten un rasgo común: pueden sentirse complejos. Las transacciones dentro de estos planes deben seguir términos específicos establecidos por el acuerdo de empleador y el Código de Rentas Internas. Fecha de la concesión, vencimiento, adquisición y ejercicio Para comenzar, a los empleados normalmente no se les otorga la plena propiedad de las opciones en la fecha de inicio del contrato (también conocida como fecha de concesión). Deben cumplir con un programa específico conocido como el programa de consolidación de derechos al ejercer sus opciones. El programa de consolidación comienza el día en que se conceden las opciones y enumera las fechas en que un empleado puede ejercer un número específico de acciones. Por ejemplo, un empleador puede conceder 1.000 acciones en la fecha de concesión, pero un año a partir de esa fecha, 200 acciones se otorgarán (el empleado tiene derecho a ejercer 200 de las 1.000 acciones inicialmente concedidas). Al año siguiente, otras 200 acciones son adquiridas, y así sucesivamente. El programa de adjudicación es seguido de una fecha de caducidad. En esta fecha, el empleador ya no se reserva el derecho de su empleado a comprar acciones de la compañía bajo los términos del acuerdo. Una opción de compra de acciones de los empleados se concede a un precio específico, conocido como el precio de ejercicio. Es el precio por acción que un empleado debe pagar para ejercitar sus opciones. El precio de ejercicio es importante porque se utiliza para determinar la ganancia (llamado el elemento de negociación) y el impuesto pagadero en el contrato. El elemento de negociación se calcula restando el precio de ejercicio del precio de mercado de la acción de la empresa en la fecha en que se ejerce la opción. Impuestos sobre las opciones de compra de empleados El Código de Rentas Internas también tiene un conjunto de reglas que un propietario debe obedecer para evitar pagar fuertes impuestos a sus contratos. La tributación de los contratos de opciones sobre acciones depende del tipo de opción que posea. Para opciones de acciones no cualificadas (NSO): La subvención no es un evento imponible. La tributación comienza en el momento del ejercicio. El elemento de negociación de una opción de compra de acciones no calificada se considera compensación y se grava a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias. Por ejemplo, si a un empleado se le conceden 100 acciones de la Acción A a un precio de ejercicio de 25, el valor de mercado de la acción en el momento del ejercicio es de 50. El elemento de la negociación en el contrato es (50-25) x 1002.500 . Tenga en cuenta que estamos asumiendo que estas acciones son 100 adquiridos. La venta del título desencadena otro hecho imponible. Si el empleado decide vender las acciones inmediatamente (o menos de un año desde el ejercicio), la transacción será reportada como ganancia (o pérdida) de capital a corto plazo y estará sujeto a impuestos a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias. Si el empleado decide vender las acciones un año después del ejercicio, la venta será reportada como ganancia (o pérdida) de capital a largo plazo y el impuesto se reducirá. Las opciones sobre acciones de incentivo (ISO) reciben un trato fiscal especial: La subvención no es una transacción imponible. No se reportan eventos imponibles en el ejercicio, sin embargo, el elemento de negociación de una opción de acciones de incentivo puede activar un impuesto mínimo alternativo (AMT). El primer suceso gravable ocurre en la venta. Si las acciones se venden inmediatamente después de que se ejerzan, el elemento de negociación se trata como ingreso ordinario. La ganancia en el contrato se tratará como una ganancia de capital a largo plazo si se cumple la siguiente regla: las acciones deben mantenerse durante 12 meses después del ejercicio y no deben venderse hasta dos años después de la fecha de otorgamiento. Por ejemplo, supongamos que el stock A se concede el 1 de enero de 2007 (100 adquiridos). El ejecutivo ejerce las opciones el 1 de junio de 2008. Si el o ella desea reportar la ganancia en el contrato como ganancia de capital a largo plazo, la acción no podrá ser vendida antes del 1 de junio de 2009. Otras Consideraciones Aunque el momento de una acción Estrategia de opción es importante, hay otras consideraciones que deben hacerse. Otro aspecto clave de la planificación de opciones sobre acciones es el efecto que tendrán estos instrumentos sobre la asignación global de activos. Para que cualquier plan de inversión tenga éxito, los activos tienen que estar adecuadamente diversificados. Un empleado debe ser cuidadoso de las posiciones concentradas en cualquier acción de la compañía. La mayoría de los asesores financieros sugieren que las acciones de la compañía deben representar 20 (como máximo) del plan general de inversión. Mientras que usted puede sentirse cómodo invertir un mayor porcentaje de su cartera en su propia empresa, es simplemente más seguro para diversificar. Consulte a un especialista financiero y / o fiscal para determinar el mejor plan de ejecución de su cartera. Fondo Conceptualmente, las opciones son un método de pago atractivo. ¿Qué mejor manera de animar a los empleados a participar en el crecimiento de una empresa que ofreciéndoles un pedazo del pastel En la práctica, sin embargo, la redención y la imposición de estos instrumentos puede ser bastante complicado. La mayoría de los empleados no entienden los efectos fiscales de poseer y ejercer sus opciones. Como resultado, pueden ser muy penalizados por el tío Sam ya menudo pierden parte del dinero generado por estos contratos. Recuerde que la venta de su stock de empleados inmediatamente después del ejercicio inducirá el mayor impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Esperar hasta que la venta califique para el impuesto menor de ganancias de capital a largo plazo puede ahorrarle cientos, o incluso miles. La recompra de acciones en circulación (recompra) por una empresa con el fin de reducir el número de acciones en el mercado. Compañías. Una cantidad sustancial de dinero que se ha ahorrado o invertido para un propósito específico. Un huevo de la jerarquía es generalmente señalado para. Un ciberataque intencional realizado en redes, sitios web y recursos en línea con el fin de restringir el acceso a sus legítimos. Un programa de préstamos que ofrece préstamos estudiantiles de bajo interés a estudiantes de pregrado y posgrado que demuestran ser excepcionales. Un servicio profesional de alto nivel que combina asesoría financiera / de inversión, servicios de contabilidad / impuestos, planificación de la jubilación. El valor de mercado de los activos que una empresa de inversión gestiona en nombre de los inversores. Activos bajo gestión (AUM) se mira. Suscribirse al boletín de finanzas personales para determinar qué productos financieros mejor se adaptan a su estilo de vida Gracias por inscribirse en Finanzas personales. Mejorar los resultados de impuestos para su opción de compra o acción restringida Grant, parte 3 Wrapping It All Up: Parte de nuestra serie sobre la imposición de las opciones sobre acciones y las unidades de acciones restringidas (RSU), bien esbozar algunas estrategias que puede utilizar para lograr mejores consecuencias fiscales. Si bien la lista que aparece a continuación no es exhaustiva, sí cubre algunas estrategias impactantes. Recuerde que basado en los diversos tipos de impuestos descritos en la Parte 1 de esta serie a través de una buena planificación tributaria, es posible que pueda lograr una mejora de 19,6 en su tasa de impuestos federales. Esta mejora representa la diferencia entre el impuesto sobre la renta ordinario federal en 39,6 y la tasa de ganancias de capital a largo plazo de 20 años. Ejercicio y retención ISO de la etapa inicial Aunque esto puede parecer que sería una estrategia popular, se sorprenderá de cuántas personas Nunca llegar a ejecutarlo. Si tiene opciones de acciones de incentivo en una fase inicial de puesta en marcha y el precio actual de la acción es igual al precio de ejercicio de la opción, entonces el único inconveniente de la compra de sus opciones es potencialmente perder su costo de ejercicio. Si la empresa está en una etapa muy temprana y puede darse el lujo de asumir el riesgo (es decir, representa un pequeño porcentaje de su patrimonio neto líquido), o si el precio es barato (peniques por acción), entonces ¿por qué no obtener las ganancias de capital El reloj empezó ahora, de modo que toda la apreciación futura puede ser gravada a tasas de largo plazo. Una vez más, aviso que he prefacio esta estrategia con la suposición de que su precio de ejercicio era igual al valor de mercado justo actual así que no hay propagación y por lo tanto ningún horrible fantasma Impuesto resultante del impuesto mínimo alternativo (AMT). Ejercicio Temprano o 83 (b) Elección Casi todas las concesiones de opciones sobre acciones tienen restricciones de consolidación. Sin embargo, muchas empresas le ofrecen la oportunidad de ejercer sus acciones antes theyve investido. Esto se conoce comúnmente como el derecho al ejercicio temprano. Si su plan de acciones permite el ejercicio temprano, el artículo 83 (b) del Código de Rentas Internas le permite hacer una elección por la cual usted acelera las consecuencias del impuesto sobre la renta de su subvención al momento del ejercicio (en lugar de la adquisición) El reloj de la explotación en su momento de la compra, antes de que su vesting ocurra. Como resultado, la apreciación futura (incluso la que ocurre antes de la adquisición) estará sujeta a las reglas de las ganancias de capital y potencialmente a las tasas preferenciales de impuestos sobre las plusvalías a largo plazo. Tenga en cuenta que debe presentar el formulario de elección 83 (b) dentro de los 30 días siguientes a la compra de las opciones no adquiridas para ejecutar esta estrategia. Cualquier diferencial entre su precio de ejercicio y el valor de las acciones comunes subyacentes al momento de la donación se convertirá en ingreso imponible en el momento en que presente la elección 83 (b). No puede presentar un 83 (b) o usar esta estrategia para mejorar las consecuencias fiscales de sus UAR. Ejercicio y Retención a AMT Crossover Como se discutió en la Parte 1 de esta serie, cada año paga el más alto de su impuesto regular y AMT. En la Parte 2 explicamos que al ejercer una opción de incentivo de acciones (ISO), debe recoger en el ingreso de AMT el diferencial entre su precio de ejercicio de opción y el valor justo de mercado de sus opciones subyacentes de acciones comunes. Si asumimos que, sin ejercicios ISO, un impuesto regular de los contribuyentes es más alto que su AMT para un año dado, entonces la estrategia ideal sería ejercitar ISOs hasta el punto donde el AMT sube para ser igual con el impuesto regular . Esto se llama comúnmente el punto de cruce de AMT y es básicamente el punto más allá del cual usted comenzará a pagar AMT en ejercicios ISO adicionales. Usted puede comenzar esencialmente su período de tenencia a largo plazo para una porción de sus acciones de ISO en una base libre de impuestos, siempre y cuando no van más allá de este punto de cruce. 82208230 a través de una buena planificación fiscal, es posible que pueda lograr una mejora de 19,6 en su tasa de impuestos federales. Esta mejora representa la diferencia entre el impuesto federal ordinario sobre la renta de 39,6 y el tipo de ganancias de capital a largo plazo en 20,8221. Examinemos una situación hipotética usando el mismo conjunto de hechos que ilustramos en la Parte 1 para demostrar el crossover AMT: Un salario base de 180.000 y los ingresos de la adquisición de RSUs de otros 570.000 para un ingreso total de 750.000. En este punto, el contribuyente muestra el impuesto regular de 225.064 y el impuesto mínimo provisional (TMT) de 208.600. Shes no en AMT: su impuesto regular excede su TMT por 16.464. Ahora vamos a suponer que este contribuyente tiene algunas ISOs de edad con un precio de ejercicio de 1 por acción y que Twitter está cotizando a 60 por acción. ¿Cuántos ISOs puede ejercer sin entrar en AMT? Aunque el cálculo real puede ser un poco más complicado, podemos simplificarlo a una ecuación que tome el spread entre su impuesto regular y TMT16, 464 y lo divida por 28 (la tasa de AMT) a Darnos 58.800. Si dividimos los 58.800 de los ingresos adicionales de AMT por los 59 (el spread en los ISOs) llegamos a unas 996 acciones. Este es el número aproximado de ISOs que puede ejercer para llegar al punto de cruce. Venta de mismo día y ISOs de ejercicio y retención Muchas veces la estrategia óptima es ejercitar ISOs hasta el crossover AMT como se describió anteriormente y luego no hacer más ejercicio ese año. Pero qué pasa si usted ya se encuentra en AMT En ese caso, usted puede considerar hacer una estrategia de venta del mismo día (suponiendo que su acción es libremente negociable) para aumentar el ingreso ordinario de tal manera que su impuesto regular luego supera su AMT. Una vez que esto se logra, puede ejercitar y mantener las ISOs de vuelta al punto de cruce de AMT. También puede utilizar opciones de acciones no calificadas (NQSOs) para generar el ingreso ordinario adicional necesario para ejecutar esta estrategia. Para ver cómo esta estrategia podría jugar, vamos a seguir trabajando con nuestros números de los ejemplos anteriores. Anteriormente determinamos que el contribuyente podría ejercitar y mantener unos 996 ISOs antes de llegar a la AMT crossover. Pero qué si el contribuyente ya había ejercido y mantenido 10.000 ISOs a principios de año, cuando la propagación de ISO era de 40 por acción que añadiría 400.000 de los ingresos de AMT, lo que pondría el contribuyente profundamente en AMT (28 de 400.000 es 112.000). En este punto, el contribuyente tiene una tasa impositiva federal marginal de 28 hasta que ella sale de AMT, momento en el que su tasa de impuestos se remonta a 39,6. Hay algunas maneras diferentes que ella puede proceder con esta situación en mente. Una manera podría ser tomar un cierto riesgo de la tabla vendiendo algunas de las partes que vinieron del ejercicio del ISO más temprano en el año. Esto generará ingresos ordinarios y ganancias de capital a corto plazo, lo que gradualmente la sacará de la AMT si estas acciones disparan lo suficiente. Ella puede lograr lo mismo si tiene NQSOs que también puede ejercer (o si tiene un cónyuge que podría ejercer su). La idea aquí es que al generar más ingresos ordinarios, el contribuyente sube de AMT y su ingreso ordinario es gravado en 28 (en lugar de 39.6) hasta que ella está fuera de AMT. Ejercicio de ISOs Al principio del año En la parte 2 de esta serie, explicamos los peligros de no mantener sus ISOs el tiempo suficiente. Cuando usted no tiene acciones que recibió de un ejercicio de ISO por al menos dos años a partir de la fecha de otorgamiento y un año a partir de la fecha de ejercicio, se activa una disposición de descalificación. Que se grava como ingreso ordinario. Cuando el ejercicio y la venta que desencadenan la disposición de descalificación ocurren en el mismo año fiscal, usted tiene ingresos ordinarios. Dicho ingreso se calcula midiendo el spread el día del ejercicio, entonces se incurre en una ganancia o pérdida de capital a corto plazo si la venta ocurre más tarde en el año. Usted no tiene que recoger los ingresos de AMT desde el día de ejercicio debido a la descalificación antes de fin de año. Teniendo en cuenta las repercusiones anteriores, una estrategia con una acción cotizada es el ejercicio de su ISO a principios de año y luego esperar hasta el final del año para ver si el precio de las acciones ha subido o bajado. Si ha bajado, se vende para activar la disposición de descalificación por lo que no tiene que pagar el impuesto fantasma AMT en el valor del spread más alto. Si sube, usted continúa manteniendo para el tratamiento de ganancias a largo plazo. Para solidificar nuestra comprensión de este concepto, vamos a hacer algunos cálculos. Suponga que el 5 de enero ejerce ISOs para TechStock con un precio de ejercicio de 1 por acción y un valor justo de mercado de 51 por acción. Los años van muy bien, pero en su informe de ganancias del tercer trimestre la compañía obtiene resultados inferiores y las acciones se negocian hasta 31 por acción. Suponiendo que usted ya está en AMT, si continúa manteniendo la acción y no vender a fin de año, en su declaración de impuestos del año actual mostrará un AMT de 14 por acción (28 de un 50 spread) a pesar de que la acción es ahora Vale mucho menos que cuando usted ejercitó. Por lo tanto, la estrategia aquí sería vender las acciones antes del final del año para desencadenar una disposición de descalificación. Esto se traduce en 30 de ingresos ordinarios con un impuesto correspondiente de 8,40 (de nuevo, estaban asumiendo youre todavía en AMTso thats 28 de la propagación 30). RSUs y AMT Mientras que realmente no hay nada que usted pueda hacer para cambiar el carácter de sus ingresos de RSU sobre la adquisición (es decir, usted debe pagar impuestos ordinarios sobre la renta), hay algo que puede hacer para reducir su factura de impuestos. En muchos casos, su impuesto regular sobre la renta excederá a AMT debido al gran ingreso ordinario alcanzado durante un año en el cual los bloques significativos de RSUs se conceden. Cuando no estás en AMT, theres el potencial para acelerar el impuesto sobre la renta estatal y deducciones de impuestos de propiedad para reducir aún más su impuesto regular. Tenga en cuenta que dado que el impuesto sobre la renta estatal y el impuesto a la propiedad no son deducibles para AMT, usted no recibe ningún beneficio adicional por pagar más de ellos una vez que esté sujeto a AMT. Por lo tanto, si es probable que esté en AMT en el año siguiente (tal vez porque youll tienen menos RSUs vesting en ese año) no obtendrá ningún beneficio de impuestos marginales del estado o deducciones de impuestos de propiedad pagados en ese año. En este caso esperar a pagar su impuesto estatal hasta que archiva su declaración o esperando para pagar el segundo vale en sus impuestos de propiedad puede costar mucho tiempo. Vamos a volver a nuestro estudio de caso original para demostrar cómo esto podría funcionar. Recuerde que originalmente no estábamos en AMT ya que nuestro impuesto regular excedió nuestro impuesto mínimo tentativo en 16.464 y nuestra tasa de impuesto marginal fue de 39.6. Además, vamos a suponer que el contribuyente determina que la cáscara debe otros 5.000 con su declaración de impuestos de California cuando ella presenta en abril, y que no se aplicarán sanciones si ella sólo paga con la devolución. La pregunta es: ¿Debería pagar el impuesto estatal adicional de 5.000 para el 31 de diciembre para que pueda deducirlo en su declaración federal del año actual, o debería esperar hasta abril y deducirlo en su declaración federal el año que viene? AMT todavía (y no será si agrega otra deducción de impuestos de 5.000), shell obtener un beneficio a la tasa marginal de 39,6 para una deducción de impuestos estatales adicionales. Por el contrario, si espera pagar hasta abril del próximo año, puede estar en AMT y no recibir ningún beneficio en absoluto. Concedido, 39.6 de 5.000 no es un número enorme pero la matemáticas trabaja igual con números mucho más grandes también. Conclusión de la serie Con las tasas de impuestos personales que han subido en los últimos dos años (especialmente para los residentes de California) y con el uso de la empresa de opciones sobre acciones y RSU en aumento, hay más incentivos que nunca para entender cómo estos planes de compensación son gravados. Entre esta serie y varios artículos previamente publicados sobre este tema, esperamos que tengamos una base de conocimientos bastante completa y práctica para sacar provecho. Mientras que usted no puede hacer que los impuestos asociados desaparecen por completo, weve demostrado que hay algunas estrategias time-tested para reducir su mordedura. Los ejemplos compartidos se han simplificado y basado en sus hechos específicos con respecto a su remuneración y otros artículos informó en su declaración de impuestos el análisis puede llegar a ser complejo. Puede ser bien vale la pena su tiempo para explorar cómo aplicar estas estrategias a su propia situación, y usted debe buscar ayuda profesional cuando sea necesario para ejecutarlos correctamente. Sienta por favor libre de entrarnos en contacto con con preguntas adicionales que a menudo proporcionan la génesis para los postes adicionales. Toby Johnston, CPA, CFP, es socio de Moss Adams LLP Wealth Services Practice. El material que aparece en esta comunicación es sólo para propósitos informativos y no debe ser interpretado como consejo legal, contable o fiscal o la opinión proporcionada por Moss Adams LLP. Esta información no pretende crear, y la recepción no constituye, una relación legal, incluyendo, pero no limitado a, una relación contador-cliente. Aunque estos materiales han sido preparados por profesionales, el usuario no debe sustituir estos materiales por servicios profesionales, y debe buscar asesoramiento de un asesor independiente antes de actuar sobre cualquier información presentada. Moss Adams LLP no asume ninguna obligación de proporcionar notificaciones de cambios en las leyes fiscales u otros factores que podrían afectar la información proporcionada. Wealthfront no representa de ninguna manera que los resultados descritos aquí resultarán en ninguna consecuencia fiscal particular. 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